109年度綜合所得稅試算(2021年申報)上班族與退休族

evilbotto

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樓主

2021-04-26 12:10

51勞動節又要來了,我都叫他51報稅節,每年這天就是快點報稅,越早報越早退

因個人長期有投資股票並參加除權息,所以每年都是退稅狀態

109年度綜合所得稅試算(2021年申報)上班族與退休族

我製作了一個Google試算表,可以幫自己試算,分享給有需要的人,點選下列連結就可使用

https://docs.google.com/spreadsheets/d/1NaL13LzlZ_SNwPW31Qpq_tBSD20MljOlObcWTZyBFwI/edit?usp=sharing

也可以參考影片中的說明

2021-04-26 12:10 發佈

文章關鍵字綜合所得稅上班族退休族 2021年申報 2021年 109 2021

Yaude Huang

Yaude Huang
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2樓

2021-04-26 13:11

現在要退稅
大概要有免稅額度內有多餘的空間才可以退一點

你表格裡的數據似乎少了健保補充費
我自己算實際收入時，會扣除健保補充費

健保補充費今年提高到2.11%
也就是8.5%的部分其實還要減去2.11%
才是實際在免稅額度內可以退的最大比例
只剩下6.39%
如果級距在5%，接下來只剩下1.39% 其實不多
如果把健保補充費包含進去的話
以中華電來說，一張4300股息，在免稅額度內一張可以退不到275元
如過已經到了5%級距，一張退不到60元

想要拉高退稅的錢，就要提早退休，扣除薪資所得
要不然一般受薪階級，退稅其實沒有退多少，大部分應該是公司幫你繳的稅款吧

evilbotto

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樓主

2021-04-26 13:29

Yaude Huang wrote:
現在要退稅大概要有免(恕刪)

感謝您的回覆
因為補充保費是在股利發放時直接內扣
而且是單筆超過2萬(含)時才會計算

計算所得稅時,國稅局寄來的單子也不會管你有沒有繳補充保費
仍然是用它本來的公式計算囉

為了避免混餚
就讓它扣歸扣,退歸退囉

何患無

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4樓

2021-04-26 13:31

Yaude Huang wrote:
現在要退稅大概要有免(恕刪)

現金股利應該是有先把健保補充費扣掉。

30000*(1-2.11%)=29367，
健保補充費637

29367*8.5%=2496

已先預扣的綜合所得稅2496元。如綜合所得稅率為0%就可退稅2496元。

或者是30000*8.5%=2550
已先預扣的綜合所得稅2550元。如綜合所得稅率為0%就可退稅2550元。

Yaude Huang

Yaude Huang
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5樓

2021-04-26 14:19

我知道健保補充費是先預扣的
但我表達的是
其實沒有必要在意退稅的部分
因為實際上存股退稅的幅度已經很低了

存股退稅，在已經退休的人身上比較看得出成果

我自己也有存股，
我一般會在除權後將股票陸續買回，將股息拉高到兩年生活費水準
中間會持續換股，買便宜的賣掉貴的
到了除權前，盡量壓低到所得淨額，就是股息低於免稅額，大約維持一年生活所需就好了，避免某一年沒機會買回存股
這時候最好賣掉的股票價差獲利超過股息收入，留在手上的盡量是成本最低的
這樣其實代表賣股的收入加上存股的股息夠兩年生活費，多的一年就是額外的保險，避免有意外的支出需求

跟所得稅相關的數據，在股票記帳時，就同步計算出來了
用來評估，股票是要繼續買，增加持股，還是換股操作，又或是該減碼降低股息收入了

至於申報所得稅的資料，早就計算出來了
目前我計算的，都是現有持股預估明年度的所得稅數據

何患無

何患無
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6樓

2021-04-26 23:47

Yaude Huang wrote:
我知道健保補充費是先(恕刪)

存股退稅8.5%最高8萬，繳5%所得稅率剩3.5%退稅。繳12%所得稅率的還要多繳3.5%的股利稅。

但繳40%所得稅率的，股利稅率只要繳28%，省12%的股利稅。

ffffps3

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7樓

2021-04-27 10:02

以前軍人免繳稅那才是真的爽，每年有薪水，申報卻是0，爽度破表，可惜現在沒有了

無薪假裁員風

無薪假裁員風
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8樓

2021-04-27 23:31

看一下自家去年的報稅資料
如果夫或妻有出現5%所得稅率...
假設股息50萬
這在那一方影嚮就是退稅還是補稅

股息在高所得稅率那方補稅
股息在5%的或小孩帳戶的退稅居多

jhlien

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9樓

2021-04-28 8:25

evilbotto wrote:
51勞動節又要來了,(恕刪)

現在還要自己算？
國稅局前兩天都幫我算好寄給我了......51那天刷一下條碼上網刷卡就可以了