存台灣高息股不如存美國投資級債,穩定收息投資法 (第11頁)

dirtypoint
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101樓

2018-08-26 8:59

moniwang wrote:
另外，美國MLP所發的特別股，課稅規則是什麼，我到現在還搞不清楚。我有朋友買了這種，結果配息時被Firstrade預扣40%，嚇得她趕快賣掉。我一直覺得是Firstrade搞錯了（他們的清算機構Apex有時候很兩光），但我朋有因為以經賣掉了，就沒有追根究底了。...(恕刪)

40%沒錯
依據是依美國人課稅最高級距稅率

我這兩天再研究MLP

稅率非常的特別

邏輯跟股票的dividen 完全不一樣

且這個 distribution 會收到 K1

其實有報稅的台灣人投資 mlp 會比美國人更有投資價值

當然這是我google 兩天的看法

僅供參考

moniwang

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102樓

2018-08-26 9:09

我就是愛拍照 wrote:
非居民一定會有30%的預扣稅，之後還要報稅(填IRS的1040NR表)才能領得回來。

非居民(NRA)能夠退回的部分只有capital gain, return of capital(ROC), 以及qualified interest income(QII)，但是有些網站教人可以試著跟IRS退全部的稅，這點小弟不能認同。譬如小弟在網路上的啟蒙導師綠角，他的網站做得很好，也啟發了很多人，但也因此如果提供錯誤（違法）的做法，也會影響更多的人，這樣做就罪過了。

下面這一篇文章，我認爲比較有參考價值，不過請注意，對大部分沒有在美國做生意或工作的台灣人來說，如果要申請退稅，要以NECI的方式，而不是ECI，才是合法的。
http://ribtw.blogspot.com/2013/04/blog-post_18.html

moniwang

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103樓

2018-08-26 9:16

dirtypoint wrote:
我這兩天再研究MLP

稅率非常的特別

邏輯跟股票的dividen 完全不一樣...(恕刪)

誠如d大所說，MLP的稅務規則十分複雜，所以小弟至今仍摸不著頭緒。網路上高手如雲，如有大大能指點一二，感激不盡。

dirtypoint

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104樓

2018-08-26 9:19

moniwang wrote:
非居民(NRA)能...(恕刪)

美股報稅ECI NECI這一塊的爭議我很清楚
誰對誰錯我就 no comments 了

但mlp是非常特別的一個類別

mlp 是 distribution 不是 dividend

會收到K1 form

要退稅還要多一份 Schdeule E 再填入 form1040NR

form1040NR 填的欄位跟一般的dividend 欄位也不一樣

非常有趣的一個類別

以前曾收過一次 K! form 根本不知道是甚麼鬼東西

去youtube 看 k1 form 美國人也覺得是個鬼東西

現在才有點感覺

我就是愛拍照

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105樓

2018-08-26 9:26

moniwang wrote:
非居民(NRA)能夠退回的部分只有capital gain, return of capital(ROC), 以及qualified interest income(QII)，但是有些網站教人可以試著跟IRS退全部的稅，這點小弟不能認同。

喔，我不是說可以全部退回來，上面沒講清楚，不好意思。
我覺得這個好複雜，想不到還真的有人會去退這個稅。
大家為了賺錢，真是辛苦了.....

moniwang

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106樓

2018-08-26 9:34

我就是愛拍照 wrote:
我覺得這個好複雜，想不到還真的有人會去退這個稅。(恕刪)

小弟理解拍照大並無教網友退全部的稅，只是想到有些網站會這麼做，因為不能認同那種做法，所以順道提一下，請拍照大不要介意。

其實我跟拍照大一樣，實在也沒有力氣去退那個稅。小弟投資時，原則上會避開需要預扣稅的標的（意思是大部分的美股以及ETF就放棄了），尤其對於殖利率高的特別股來說，30%的預扣稅實在是很重，所以才要先把稅務規則搞清楚。最後若有不小心被扣到的預扣稅，大概金額都不大，就送給美國政府了。

這也是為什麼我很關心到LSE買美國ETF的問題，如果這個方法可行，省15%的稅實在差很多，會讓我更有誘因投資美國的ETF.

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107樓

2018-08-26 9:39

dirtypoint wrote:
因為REITs dividend 的免稅關係

morgage REITs 是否比照一般的REITs 可申請退稅?

因為30% 真的差很多

我曾經誤以為Mortgage REITs會直接免扣稅而買了IVR-C，被扣了四次稅後才發覺，請複委託券商與上手確認後，決定把它賣了換股比較簡單!

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108樓

2018-08-26 9:49

moniwang wrote:
這一種的確是很有趣的類型，有人說因為這種特別股其實是信託(trust)，所以不用課稅，但我一直沒有看到依據，有沒有厲害的網友可以找出這種類型可以免稅的IRS規定？

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

Page15 中間

Dividend Income
The following dividend income is exempt from
the 30% tax.

1. Certain dividends paid by foreign corporations.
There is no 30% tax on U.S. source dividends
you receive from a foreign corporation.
See Second exception under Dividends in
chapter 2 for how to figure the amount of U.S.
source dividends.

2. Certain interest-related dividends. There is
no 30% tax on interest-related dividends from
sources within the United States that you receive
from a mutual fund or other regulated investment
company in 2016. The mutual fund
will designate in writing which dividends are interest-related
dividends.

3. Certain short-term capital gain dividends.
There may not be any 30% tax on certain
short-term capital gain dividends from sources
within the United States that you receive from a
mutual fund or other regulated investment company.
The mutual fund will designate in writing
which dividends are short-term capital gain dividends.
This tax relief will not apply to you if you
are present in the United State

dirtypoint

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109樓

2018-08-26 9:57

哈哈
沒想到這裡只有我在玩退稅
寫完這
那我閉嘴了(mlp部分)

不過玩 mlp 真的要有稅務的理解

因為這會影響 mlp的價格

川普的減稅政策就造成mlp的大幅下滑

mlp的稅務對外國人還算簡單
mlpp 非常特別的 drag tax 對一般美國人才真是噩夢
美國人還必須考慮加上自己公司所得的稅率級距等問題

其實研究報稅這些比起公司財報 ,未來展望簡單多了

這一篇不錯道出amlp的特性

Are You in the Wrong MLP Fund?
.....
The result, as would have been clear to anyone who carefully examined the fund’s structure and is shown in the first chart, was that AMLP lagged the Alerian Infrastructure Index (AMZIX) from its launch until the market peak in August 2014. Then as the market turned down, AMLP fell less quickly, since it had an accumulated Deferred Tax Liability (DTL) on which to draw. It provided, in an odd sort of way, less volatile exposure to MLPs because the taxes acted to dampen movements both up and down.

......

moniwang

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110樓

2018-08-26 10:22

Nuke worker wrote:
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf(恕刪)

Nuke大能夠在這一份厚厚的文件找到相關依據，真是不簡單。

看起來Nuke大引述的內容應該沒錯，只是這個規定提到的是"mutual fund", 但C-N的性質應是trust preferred, 怎麼樣解釋讓C-N直接適用mutual fund的規定，這個連結在哪裡是小弟的疑問。