0050ETF與連結基金該如何選擇？費用結構、投資優勢完整比較

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元大台灣50（或稱0050）擁有悠久歷史與龐大資產規模，更在2025年6月實施「1拆4」股票分割，成為市場熱議焦點。隨著投資討論熱度升溫，許多投資者驚覺原來除了直接投資0050ETF外，市場上還存在著「0050ETF連結基金」這項投資工具，這兩種投資方式究竟有何不同？

• 0050是什麼？與0050 ETF連結基金的核心差異？
• 0050 ETF vs 0050 ETF連結基金，費用結構對照表
• 為什麼不直接投資0050？不配息的0050 ETF連結基金有三大投資優勢
• 0050 ETF連結基金哪裡買？推薦中租基金平台

0050是什麼？與0050 ETF連結基金的核心差異？

0050 ETF（或稱元大台灣50）
全名為「元大台灣卓越50基金」，創立於2003年，屬於「指數型股票基金」。當您購買0050時，等同於一次性投資台灣市值最大的50家企業股票，分享這些龍頭公司的成長動能。由於在證券交易所掛牌交易，其價格會隨著成分股的股價波動而即時變化。

0050 ETF連結基金
全名為「元大台灣卓越50ETF連結基金」，投資策略是追蹤0050ETF的績效，基金月報上有清楚載明，該檔基金投資0050ETF的總金額應達基金淨資產價值的90%(含)以上，與投資ETF的差別在於，共同基金每個營業日僅有單一淨值價格。
資料來源：中租基金平台。

0050 ETF vs 0050 ETF連結基金，費用結構對照表

元大台灣50於2025年1月23日宣布調降管理費用，這是自2003年上市以來的首次費用調整，調降後的0050費用與ETF連結基金的費用有何變動，兩者的差異又在哪？以下詳細比較兩者的費用差異。
資料來源：中租基金平台。

為什麼不直接投資0050？不配息的0050 ETF連結基金有三大投資優勢

雖然兩者的底層資產相同，但選擇累積型的連結基金具備ETF無法提供的獨特優勢。

優勢一、有累積級別可選擇，讓資產自動滾動複利
0050ETF每年有兩次配息，若您傾向將配息再投入達到更好的複利效果，則需要手動操作買入。而0050 ETF連結基金有提供累積級別可選擇，基金會自動將獲得的股利滾入基金資產再投資，長期複利成長的效果會直接顯現在基金淨值的表現上。

優勢二、免去交易稅與申購手續費，大幅節省交易成本
0050ETF每次買賣都需支付券商手續費(通常0.1425%，最低20元)，賣出ETF時還會被課徵0.1%證券交易稅，對於頻繁交易或小額投資者而言，這些費用長期累積相當可觀。相較之下，透過基金平台投資0050 ETF連結基金能完全避免前述之交易成本，而且以中租基金平台為例，不論基金申購、贖回、轉換通通都是0手續費優惠(註)，也就是說申購0050 ETF連結基金享有0手續費優惠，贖回時也無任何費用負擔，能大幅降低投資成本。

優勢三、免繳股利所得稅與二代健保補充保費
0050ETF的配息會納入個人綜合所得稅計算，單次股利達2萬元以上還需繳納2.11%二代健保補充保費，對於高股利所得的投資人來說，又是另一筆額外的稅務負擔。然而，選擇累積型0050 ETF連結基金則無股利所得問題，還能避開股利所得稅與二代健保補充保費等花費，達到節稅效果。

基金哪裡買？推薦中租基金平台

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