所得稅課稅
稅率高低依個人合併所得來決定
分離課稅最低就是28%
若不想被課股利所得
那就除息前賣掉,除息後補回
但若是月月配,每個月都要作一回
若手上有幾支月月配ETF
似乎太麻煩了
但若是年配,一年作一回
若是合併課稅或收到的股利太多,要被課稅,例如:20%
提前賣出,省下股利課的稅,再補回,會不會比較划算呢?
mobile3803 wrote:
所得稅課稅
稅率高低依個人合併所得來決定
分離課稅最低就是28%
若不想被課股利所得
那就除息前賣掉,除息後補回
但若是月月配,每個月都要作一回
若手上有幾支月月配ETF
似乎太麻煩了
但若是年配,一年作一回
若是合併課稅或收到的股利太多,要被課稅,例如:20%
提前賣出,省下股利課的稅,再補回,會不會比較划算呢?
答案是不會。
1.賣出買入，手續費跟證券交易都省不了
2.沒人能保證，除息後價格會漲還是會跌，畢竟也有可能除息基準日開盤就秒填息的可能。
如果持有的高股息ETF太多，想要節稅，有3種方式可以處理。
1.將部份持股，更換為國外標的的ETF。
由於是境外收入，因此境外收入低於每年670萬台幣以下，不會被課稅。
2.除息日前就低價出借，且不在除息前追回。
費率設定超低(如0.1%)不是問題，只要有借出，就有機會把所借出的ETF張數配息，轉為證券交易所得而節稅，同時還能賺一點點(真的只有一點點，大概幾元到幾十元，因為費率設定很低)的租金。
3.挑選適合的報稅方式。
申報方式有分開申報與合併申報兩種，適用哪種申報方式，請依照總所得來挑選。
(所得高到要用40%級距的好野人，分開申報會比較划算)
mobile3803 wrote:
所以選年配息的ETF.一年作一次除息前賣出,除息後補回,會不會比較好?畢竟股利合併課稅比證交稅高太多了
不一定。
首先，年配息相對季配與月配，更容易觸發健保補充費的單筆2萬元門檻。(當然對於大戶來說，2.11%健保補充費，不管是哪種配息方式都跑不掉)
再來，沒人能保證，除息前價格會比除息後要高，畢竟也有秒填息的可能。
還有，同上面我有提到的，如果個人扣除額很高(舉例：有扶養親屬)，那有可能在選擇合併申報時，根本不會扣稅。
mobile3803
樓主
謝謝~~那如果股息再直接投入(沒有入到戶頭),有這種方式嗎?若有,是不是就不會課到股利的稅了????收入沒高到用分離課稅,只能用合併....但若加上股息應還是會把級距拉高
mobile3803 wrote:
那如果股息再直接投入(沒有入到戶頭),有這種方式嗎?若有,是不是就不會課到股利的稅了????收入沒高到用分離課稅,只能用合併....但若加上股息應還是會把級距拉高
答案其實是有的，但跟你想的不同。
不是放在高股息ETF，而是要投入市值型的ETF。
這種ETF配息不是重點(甚至可能根本不配息)，不一定需要再投入(頂多逢低加碼)，直接賺差價才是王道。
舉例：0050、006208。風險承受度夠強的投資人，00631L應該也算
高股息ETF則可以用股息再投入的方式，讓持有庫存逐漸長大。
再投入一定會有稅金(證券交易稅)與買入手續費。
甚至有可能會有健保補充費、與配息的所得稅(超過扣除額的話)。
這些基本成本是跑不掉的。
還有高股息ETF，並不是配多少，就是用多少錢去算稅金。
真正需要扣稅的，是「87年以後股利或盈餘所得(54C)」這一項。這會在ETF收益分配通知書裡面列出。
可以參考這裡，其中的「七、收益平準金課稅？」有詳細的解釋。
換個角度來看，配息配到要繳健保補充費或所得稅，那就表示54C這項單筆超過2萬，年度超過個人的免稅扣除額。
這在高股息ETF，通常表示實際配息是遠高於2萬，年度收入遠高於54C的金額加總的，
也就是說不用太在意被政府收走的，相對少許的這些金額。
(這是個人看法，反正會被徵收的也跑不掉。當然如果金額龐大，可以問問看會計師等專家，有沒有比較好的合法減稅之道。)
mobile3803 wrote:
其實主要care的點也不是說課的金額大小(當然太多也是會care),而是課的稅率多少
資本利得課約千分之7,股利所得稅最少5%起跳,單筆扣掉收益平準金超過2萬,又加課2.11%
2相比較稅率真的差很多
高股息ETF的配息，並沒有課這麼多。
基本上就只有54C那條去算而已。
(配息結構不是只有平準金+54C。樓主可以去找一下某些投資人，所公佈自己的收益分配通知書來看)
詳情請見上面我給的連結。
至於資本利得...我們應該還沒開徵證所稅吧?
還有那健保補充費，2.11%並沒有很可怕。
比如某高股息ETF某期配5萬多元，其中54C佔3萬多元，
那麼健保補充費是54C x 2.11%，大約600~700多元，也就是實際上才大約佔1%多而已，其實並不多。
(如果遇到配息結構中，54C佔比較低的狀況，則健保補充費的實際佔比有可能會更低，甚至有可能低於1%。
要是54C低於2萬，健保補充費=0)
而且同樓上提到的8.5%，實際上還要看扣除額。
的確有某些人是扣除額很高的狀況。
結果年領幾十萬ETF股利，這些股利不但不用繳稅，反而是政府要退稅給投資人。
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