大家房屋企劃研究室專案副理郎美囡表示,自房地合一稅上路,2016年後買房的屋主,若要轉手都需課較高稅金,一旦賣出價格高、獲利愈多,所需繳納的稅金就更高,因此新取得房屋的屋主多半不會同意簽「AB約」。不過,當買方想多向銀行貸款一些錢,賣方又急著想成交,仍有可能出現「AB約」的情況。
至實價登錄,一旦採「AB約」方式簽約,就觸犯《刑法》使公務員登載不實罪名,將處3年以下有期徒刑、拘役或500元以下罰金;郎美囡也說,由於簽約是由代書協助,也會讓代書陷入被懲戒的風險等。
郎美囡強調,現在銀行都有自己建立或向業者購買價格系統,一旦發現交易價格脫離行情太多,或是總價高的交易,都可以清楚掌握並加以清查,一比對就容易發現有「AB約」情況。
信義房屋文心中清店店長謝明哲也以第一線觀察經驗分享,「AB約」屬於違法,此外,對銀行而言,申貸人也有「詐貸」嫌疑,若東窗事發,恐成銀行黑名單,無論是未來辦房貸,甚至是辦信用卡、其他貸款項目,都會影響條件,甚至是被列為拒絕往來戶。對賣方而言也有風險,由於房屋成交價格愈高,賣方需負擔的稅金也會較高,賣方若藉此向買方提議額外給予一些現金補償,這些現金收入卻不需繳稅,也恐有被查稅的可能。
謝明哲建議,若想要獲得更好條件的貸款成數及利率,除個人資產、收入狀況,也可透過知名品牌房仲公司購屋,如信義房屋的銀行房貸專案,通常都能夠拿到相當優惠的條件。
比如:A約簽交易總價1500萬,等貸款錢匯進建商或買方戶頭,和實價登錄完成後,雙方私下再依B約,賣方扣除稅金後,退款500萬給購屋人。最後實際成交才1000萬上下。
這樣私相授受簽「AB約」,能撈到的好處有二:
1. 可以超貸,多貸的錢甚至可以超過自備款,等於零成本買房,手頭還多一筆錢裝潢或投資用。(順帶一提,很多網路廣告教你「零元購屋術」的,就是變相要你簽AB約,以身試法)
2. 假設日後轉手賣1400萬,實際口袋裡是賺了400萬,但從實登紀錄來看卻是虧了100萬賠錢賣出,完全不會被房地合一課到稅。
不過,現在政府抓得緊,一個案子的代書費就2萬上下,地政士沒必要為了一個紅包冒上觸法的風險,隨買賣雙方胡搞。
而購屋者自己也要小心,不要受引誘,配合簽「AB約」,不單被查獲要以稅捐稽徵法和平均地權條例罰錢,還會因觸犯《刑法》第214條使公務人員登載不實罪、第210條偽造文書罪、第339條普通詐欺罪與第339-4條加重詐欺罪,有被起訴風險;就算情節不嚴重沒開罰,被警告修正假實登數字,被銀行記上一筆「詐貸」,也會影響自身信用條件,未來再辦信用卡、房貸、信貸,都會受影響。
正在準備進場購屋的民眾,想破解「AB約」,保護自己不被造假的金額所蒙蔽,除了比對實登周邊物件每坪單價行情外,也可善用銀行和比較多家仲介業者自建的查價系統,多做功課了解區域行情,就能降低當冤大頭的機會。
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