前一陣子和朋友聚餐聊天中,
若有人資產及股票跟現金超過6-7000萬 UP,
其中提出想法: 用買房來降低財產值,
(因為買了房子,以後若變成遺產,是用公告價,而非市價)
請問大大們,這可行嗎??
謝謝您
現值遠低於市價，確實能降低遺產總額
但繼承後，成本也變成了繼承時的現值，也就是現值到市價這段的差距，將變成賣房時產生的所得
這時候很大的機率是會比你的遺產稅還多，不見得划算
除非你家世世代代都不賣房，一直繼承下去
所以我想最正確的作法是，把遺產稅免稅額度以內的額度不動，放自己身上
如果資產太多，可以考慮遺產稅10%級距以內放自己身上，多的逐年用贈與的方式轉移到子女帳戶裡。
怕子女沒能力敗光，60歲以前考愈10%的級距放自己身上，60歲以後，逐年降低，直到保留死後差不多剩下免稅額度就好。
遺產稅免稅額其實蠻多的
免稅額1333萬，加上配偶免稅額度553萬，喪葬費138萬，直系卑親屬一人56萬
夫妻兩人最少的免稅額度總和是
1333*2+553+138*2+56*2(只有一個小孩)=3607萬
如果是10%級距，這數字調整成
5621*2+553+138*2+56*2(只有一個小孩)=1.2183億
房地合一稅最少15%，最多45%，
你覺得市價與現值的降下來差距，你省去了10%的遺產稅，讓子女去繳15%~45%的房地合一稅，叫划算嗎？
建議你把大部份資金放在自己與配偶身上，至少免稅額度內不用考慮
逐年用子女帳戶做投資，替子女買ETF也好，還沒交接給女可以享受股息被動收入
等到死後直接帳戶一交接，輕鬆容易
而大部分資金放自己身上，也不用擔心子女敗家或不孝順，
真的子女太爛，自己的錢留給自己花不香嗎？
你的資產才六七千萬，你要考慮的是保留免稅額度加上未來的開銷花費，至少算到80歲吧
如果一年保留120萬，60~80歲，就加上2400萬
先假設你的配偶也很有錢，跟你一樣的有錢，所以先考慮自己先死的狀況
2400萬+1333萬+553萬+138萬+56萬=4480萬
7000萬-4480萬=2520萬
(7000萬花掉2400萬，還超出免稅額度2520萬)
也才十年左右就贈與完了
60歲開始贈與，70歲以前有足夠多的時間處理
更何況也許未來的免稅額度還會再增加
以上假設你60歲有7000萬的算法，實際上你應該按照自己的實際情況調整
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