經過這兩天的心情不快樂
現在有些恢復
繼續來八卦一下
在做創投時有遇上一家公司
在中部做工具機的
研究員說他們因為剛開始資金有限
在銀行借款額度滿了之後
老闆都是去用民間借貸做週轉
等到產品賣出去錢收回來後再償還
但是利息很貴、賺來的錢都進到金主口袋
根本沒有多餘的錢去做技術升級與研發
多年來的股利分配也很低
有些股東一直嚷著要退股
這麼老實講的說真的倒是不多見
只是我還是有點懷疑
那時候的民間借貸利息超高
公司的毛利足夠支付嗎？
更怪的是，我從報表上看不到借來的錢在哪裏？
更不用談，怎麼還錢了
整個金流我在現金流量表與損益表上都看不出來
只看到銀行借款有在正常繳息
但是銷貨退回與折讓這數字未免太大了
而且每個月定期會重覆一回
若不是看工作底稿，在月報與季報都看不到
數字幾乎為零
沒錯，民間借款的錢就是用銷貨名目進來
銷貨折讓就是民間借款先預扣的利息
你猜要怎麼還款？
這是個很天才的記帳方式
我都開了眼界
我猜這是要騙銀行
好讓銀行借款到期都能如願續約
只是我算了好幾次
真的都兜不攏這些數字
雖然差異不大，老闆說有可能是中人錢
介紹金主也是要收一筆錢
我和老闆一直去看了好幾次
後來想想不是非投不可
就推掉了
後來這家公司還是有上市櫃
又很趕上潮流的發生財務危機
不過又浴火重生
真是好強的韌性
……最後是D的負責人意外過世，繼承人不付錢給C（主張事實上無交易，無須付款），事情才爆開。
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