schou23 wrote:
身故保險金就會撥付至第二順位的信託專戶中，信託契約書也會隨即生效與啟動。
另外請問：在還沒有啟動前，銀行每年是如何收取這筆『保險金』信託」的信託管理費用？
PS：太高興了，原來可以使用這個方法，太棒了，再次的感謝您。
退休陳 wrote:
萬分感謝schou23大的回覆，您的實務經驗比我聽了多場信託研討會後的摸索揣測來得有用多了。我曾經問過銀行理專，她說她們的銀行比較想做金錢的信託。當然，也有可能銀行理專不是歸屬於信託部門，所以她也不是很了解吧。...(恕刪)
不客氣，我想一般理專應該不太會接觸到信託這一塊，當初我也是請理專幫我聯繫信託部門，直接跟他們討論如何根據我們的需求來擬定這份信託契約書。
退休陳 wrote:
另外請問：在還沒有啟動前，銀行每年是如何收取這筆『保險金』信託」的信託管理費用？...(恕刪)
如果單就保險金信託而言的話，在啟動之前只會收取簽約手續費而已，我記得我當時應該是付了新台幣2仟元左右吧，現在的行情大概都是3仟元。
每年的信託管理費用是在有「身故保險金」入帳後才會收取，所以我們當然希望這份保險金信託，至少等到30或40幾年後再啟動吧。
保險金信託
一、 信託定義：係委託人約定當被保險人身故發生理賠或滿期保險金給付情事時，由保險公司將保險金交付本行，並由本行依信託契約約定將信託財產分配予受益人，於信託期間終止或到期時，交付剩餘資產予信託受益人。本項業務之保險受益人、信託委託人及信託受益人為同一人。
二、 信託目的：
（一）透過保險金之預為規劃，讓您的子女或您關心的人未來生活無虞，達成「老有所安」、「幼有所養」的理想。
（二）透過本行專業的信託，讓您的保險金獲得妥善的管理及運用。
三、 信託財產：以信託委託人為保險受益人之保險契約可得受領之保險金。
四、運用方式：
（一）運用範圍：存款包括新台幣活期性及定期性存款。
（二）指定給付：本行可依約定條件，定期或不定期將信託收益或本金分期交付受益人或指定之受款人。
（三）信託財產之提領：信託期間屆滿，或信託契約所定終止條件發生時，本行依信託契約之約定，編製財產結算報告書，並將信託財產返還予歸屬權利人。
五、 商品特色
（一）信託期間：
1.信託期間可依委託人需要及權益考量，彈性訂定。
2.信託期間自保險金撥入信託之日起生效。
3.信託期間屆滿後得依本行有關規定辦理續約。
（二）保險金之管理運用：保險金可獲得妥善的管理及運用。
（三）受益人之保障：受益人如為未成年人或已成年但無行為能力者，為保障受益人之權益：
1.信託財產給付時，以契約上所訂金額定期提領為原則，除有特定狀況外，提領金額不得變更，且應匯入受益人本人帳戶。
2.信託期間內，不得變更、解除或提前終止契約。
3.受益人於信託期間屆滿前，符合約定條件時，得向本行申請終止契約。
六、作業流程
流程說明：
1.要保人與保險公司簽訂保險契約及批註條款
2.委託人與信託業者簽訂信託契約
3.保險公司依批註條款之約定將保險金撥入信託專戶
4.信託業者管理運用信託財產
5.受益人(即信託委託人)依約定方式定期或不定期給付
6.信託契約終止，返還信託財產
https://www.bot.com.tw/Business/Trusts/Pages/benefits.aspx
schou23 wrote:
保險給付新台幣3,330萬元的免稅額
我個人對於這個資訊一直都保持著關切的心態。個人平時有閱讀報章雜誌及花錢聽稅務知識的興趣，謹提出個人看法與您及大家分享。隨著政府愈來愈窮，稅捐單位的能力又愈來愈強，但對於法令的解釋卻是愈來愈嚴謹。依據我所了解，各地方法院對於遺產稅中的保險免稅額是愈來愈嚴了。例如：投資型保單、儲蓄險、躉繳保費等等，在近幾年來都有法院實際判例為不符合遺產稅中的保險免稅額。當然，這並非所有的案例都不會被承認。且早些年可以當成保險免稅額的，這幾年可能就不行了。
我曾經看過報紙內說明，必須是真正需要且有保障壽險功能的，才能夠在遺產稅中的保險免稅額被承認。甚至於，有逐年增加保障功能的壽險(我不曉得名稱叫什麼，我稱它是增額壽險)也有可能不會被承認。當然，每個人遇到的各地稅捐單位的承辦人員，其個人的知識及認知可能也會有極大的差異。不過，演講者都會勸聽眾另想他路了。
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