每個人的情況不同,有人累進稅率12% ,有人30%,為了除息的避稅, 每個人的對策不同...唯一相同是,盡可能去找娘家那邊的岳父岳母,阿公阿罵外公外婆...一大群直系血親長輩來當扶養,增加報稅時的扣除額和免稅額,或是趕快再多生幾個小孩來扶養.降低所得淨額.
1.事先把 部份股票 轉移(贈與)到老婆名下.用excel 去設算,該轉移多少張,設法讓兩人的應稅所得淨額平均分配,各自的累進稅率盡可能最低.
免稅贈與方式
(1). 必須到你戶籍的國稅局,帶著雙方身分證,申辦 夫妻贈與免稅證明,很簡便,免費
(2). 拿著 夫妻贈與免稅證明後,再拿著雙方印章,身分證,證卷存摺 去你的交易劵商,辦理股票轉移,手續費好像$80
2. 前面有人分享,他是把股票事先賣掉,把現金轉到 可信任的親友名下,再找適當價位買回來參加除息, 只要價差有$0.1,就能弭補轉移過程,所產生的證交稅和手續費損失.
但這種的風險是,你賣出後,必須2天後,才交割收到現金,萬一這兩天友達大漲,你就被迫追價買回,損失10幾萬. 相反的,如果這兩天友達大跌,你就賺到10幾萬價差.
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補充: 當日就可用不同帳戶 交易,但記得2天後,一早就要先轉帳,才不會違約交割.
3. 除息前棄息, 等除息後再買進.
這點我也曾想過,但為了節省幾萬塊所得稅,選擇事先賣掉1000張,友達殖利率高達12% ,除息前後價差明顯,除息日很可能會上漲 $0.1~$1 ,為了省下這幾萬塊的所得稅,卻可能損失 $10萬~$100萬價差, 我考慮這個風險後,我後來放棄這個選項.
4.有人想把股票 出借給空方 並且賣出... 這樣就可以拿到借卷人給的 權益補償,卻不用繳股利所得稅.我有問過元大營業員,他說 元大對權益補償 是不會抽取5% 手續費. 只對借劵收入,收取30%費用.
但如果借卷人借了你的股票,卻放在手上沒有賣出的話,這樣現金股利的權益補償,仍舊需要算入所得計稅.
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補充, 借卷賣出很重要的一點 會損失 股息的可扣抵稅額 !
