癌末病患試以富邦複委託處理「美國國債 資產轉移」繼承之紀錄

文長，由於人不知啥時會升天，
趁狀況還行加減紀錄
搜尋這類討論，實務案例似乎不多，也沒個定論
有實際經驗的網友對這篇給予指點，再好不過
若我升天後，家人願意幫忙紀錄結果
能給將來網友作為參考也不錯...

【緣起】
小弟今年確診為癌症末期，關於海外投資部位遺產繼承
不再是杞人憂天庸人自擾的問題，得非常認真應對...
投資部位主要是以海外券商(IB)購入的美國公債
(ISIN：US912810QQ40，應該是公債沒錯...)
今年贈與免稅額度已用盡，把明年額度都用完，
也無法轉移至6萬美金以下
若這麼被美國政府課到遺產稅，概估得台幣2百多萬
對家裡是蠻大損失...

原想說癌症升天應不會太突然
但細看病例也有心臟併發症狀猝死的
先前雖把IB與所有金融機構帳密交付給家人
但幾次轉移發現，若人發生「突發性」萬一，從海外挪回恐怕還有2個關卡...
1、較大額地(全數)將IB資產售出並匯回時，IB可能會有電話確認
2、國內銀行有較大額資金匯入，解款似乎也有電話確認
此外，目前把長債變現，價格不太理想...
我期望將來能讓家人「直接繼承這些美國債券部位」
多個現金流來源，因此考慮國內複委託服務(轉倉回國內)

所謂「遺產繼承」處理之便利性
應該是國內複委託的最顯著優勢
「出事時，國內有人能對口處理，客戶不用獨自面對海外機構」
都馬是這麼說的(吧？)

補充一點，我家除我之外就3個人：父、母、弟弟，
沒有配偶這種當然繼承人(悲)
父母：無職=無法幫他們開IB，長輩也難以接受海外券商
第：有幫他開IB，逼著學習相關概念，但兄弟繼承權在父母拋棄後才有

那麼，複委託要選哪家呢？
先前想買英股ETF，富邦是國內唯一提供服務的券商
網路上查詢「海外轉倉到國內」案例，也多是富邦的
就找富邦複委託了
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2023年12月8日~12月15日止，開戶並繳交轉(入)倉申辦文件
辦理開戶手續、開通複委託等，
拜託分公司為我找個熟悉複委託的業務
業務了解需求後(想從IB「轉倉」美國公債部位到「富邦複委託」)
細心地事前對上面做好表單填寫方式確認，
12月15日讓我臨櫃照填並繳交(含成本證明)
叮嚀要等總部收到轉倉申請後，我再對IB提出申請

詢問對IB方面的轉倉申請填表問題
(IB填表帳戶姓名=只能填自己的，與富邦保管帳號對外名稱不同)，
業務：網路說富邦複委託會和國外券商接洽處理，那是個案，你得自己去搞清楚
(結果問IB，一樣說富邦既然有IB的聯繫方式，相關對接細節(誤差)，富邦自然會處理...)

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2023年12月15日，詢問關於複委託遺產繼承

試著詢問業務「客戶資產在你們複委託超過6萬美金，
如何處理遺產繼承？國內遺產稅該繳就繳沒問題
那美國遺產稅部分呢？美股理應繳稅，
那英股ETF呢(為富邦特點)？美國國(直)債呢(富邦有提供申購)？
網路都說這2種不在美國遺產稅範疇，
(法規依據我還在找...)
你們會怎麼處理？

業務(大致)回覆說：
「美股美債都是海外資產，一樣要繳稅，
富邦複委託只處理國內稅務，你在國外的稅務問題，
要自己找國外會計師去處理。」

嗯？是這樣嗎？國外稅務是我自己和美國的事？
那複委託對「美股股利」預扣稅額又是怎麼回事？
我不指望複委託能逃掉該繳的稅，
但都特別配置為美國政府遺產稅除外的項目了(例如美國國債、VWRA)
若有萬一，還是無法指望複委託協助處理，得自己面對海外機構嗎？
「美股」=複委託會先幫美國政府預扣遺產稅，把稅務處理妥當嗎？
「美債」=複委託不管三七二十一先幫美國政府扣完稅再說嗎？

還是如以往想像中，反正對外名稱都統一是「富邦複委託」
取得「國內遺產完稅證明」，富邦就據此變更資產所有人，無須對美方交代呢？
(期望是如此，簡單一點，我又不是美股還妄想逃美國遺產稅...)

有點意外，直接詢問證券商客服信箱，看下週上班會不會有答覆
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2023年12月18日，關於「複委託繼承」，獲富邦客服電話答覆

職業習慣使然，較期望有mail的書面答覆，電話口頭就有點玄...
答覆如下：
「若無美國稅務身分，複委託帳戶繼承人只要取得"國內完稅證明"，
就能過戶了，不看國外相關文件」(大概是這樣)

和網傳的「簡便方式」相同
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2023年12月19日~2024年1月17日(指定部位匯入富邦複委託)

電話向某地稽徵所請教
(想說必要時可以就近送資料過去)
關於「債券」的「遺產價值」如何計算
結果不幸讓掉漆搞不清楚狀況的承辦人接聽答覆，
錯誤地拿「遺產及贈與稅法」第 10-1 條來作解釋
說要將「未來尚未領到的歷年利息」一併記為遺產來課稅
(還說向上面確認過了)
後來向地區國稅局發出2則民意信箱請教，
釐清確認費了些時間，害得我先向富邦證券撤回申請
拖延不少時間...

重新向富邦證券送件債券匯入委託→
富邦證券總部收件→協助我對IB送匯出申請(IB網站申請即可)
→指定部位大約4個工作天後匯入富邦複委託，
目前富邦方面「匯入」債券，每筆計費=美金25元

對國外(IB)的申請，有國內券商(富邦)幫忙看會比較好
一些欄位填法和自己理解的不同

確認指定債券依量匯入後，稍有問題的是...「成本價」
我有提供成本資料，
但成本價格還是被計為「0」元，
導致APP損益數值完全無法參考，
賡續詢問看能否處理
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