甲公司在 4/30用海關4月下旬中價匯率(假設為25)入暫估佣金USD100 借:佣金NT2,500(100*25) 貸:暫估應付費用NT 2,500
在5/10 對方開台幣發票用匯率27換算台幣請款
未稅NT2,700(100*27)、稅金135(5*27)、含稅2,835(105*27) 甲公司未入帳
甲公司在5/20付美金105 銀行美金匯款單匯率為28 假設公司美金帳上匯率為24 ,在今天帳如此作
借:暫估應付費用2,500
借:進項稅額 135
貸:銀行存款 2,520.(105*24)
貨:匯兌利益 115.
請問大大對嗎?
COCO789789 wrote:
甲公司在 4/30用海關4月下旬中價匯率(假設為25)入暫估佣金USD100 借:佣金NT2,500(100*25) 貸:暫估應付費用NT 2,500
在5/10 對方開台幣發票用匯率27換算台幣請款
未稅NT2,700(100*27)、稅金135(5*27)、含稅2,835(105*27) 甲公司未入帳
甲公司在5/20付美金105 銀行美金匯款單匯率為28 假設公司美金帳上匯率為24 ,在今天帳如此作
借:暫估應付費用2,500
借:進項稅額 135
貸:銀行存款 2,520.(105*24)
貨:匯兌利益 115.
請問大大對嗎?
不對！
甲公司若是支付仲介佣金，且以台幣發票請款就應以對方開出的發票為準做分錄。
若發票不入帳，進項稅額也沒入帳，付款時以美元由銀行匯出款應是2,940。
正確分錄為
借:暫估應付費用2,500
借:佣金費用 440
貸:銀行存款 2,940(105*28)
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