特力財報問題請教：是借錢買基金嗎?

JY38126
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樓主

2016-11-24 1:02

最近看特力的財報有個問題想請教01先進。

比較Q3和Q2資產負債表，有幾個數字變動很大，
Q3 Q2
2,733,183 815,039 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
6,127,751 2,325,330 短期借款
4,405,568 6,056,304 長期借款(含一年內到期)

合計長短期借款增加2,151,685，而前項金融資產增加1,918,144。
Q3的2,733,183金融資產中有2,353,547的基金(Q2為245,463)，這樣看來似乎是在第三季借了20億買基金。

想請問的是，這樣的解讀是對的嗎?
若否，是哪裡弄錯了?
若是，應該怎麼看特力這項做法?

此外還有一個問題，Q2的財報中附表期末有價證券所列內容與前述金額是符合的，但在Q3的財報附表中基金僅有4億多，是漏看了什麼還是可能有什麼隱情?

2016-11-24 1:02 發佈

文章關鍵字特力財報問題基金

MiPiace

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2樓

2016-11-24 1:10

一般企業買的基金大部分是貨幣基金，把它當成現金就行了，跟個人買的股票基金或債券基金是不同的。
b2c 的企業難免有一堆現金，錢總要找個比較安全又有些利息的投資管道。貨幣基金安全性，流通性都好。但利息很少，跟定存差不了多少。

JY38126

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樓主

2016-11-24 9:18

MiPiace wrote:
b2c 的企業難免有一堆現金，錢總要找個比較安全又有些利息的投資管道。貨幣基金安全性，流通性都好。但利息很少，跟定存差不了多少。

了解，謝謝!
確實附表所列大部份為貨幣基金。

不過這在Q2的情況可以理解、接受，但在Q3大幅增加借款、買入基金，卻又看不到基金明細，這也可以視為資金的停泊嗎?銀行的借款利率不是應該比較高嗎?

NEI0527

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4樓

2016-11-24 9:39

JY38126 wrote:
Q3的2,733,183金融資產中有2,353,547的基金(Q2為245,463)，這樣看來似乎是在第三季借了20億買基金。

想請問的是，這樣的解讀是對的嗎?...(恕刪)

不用猜，看現金流量表最準，現金(銀行存款)的流出流入都在那
也許你說的也對，但通常是綜合結果，營運也有現金流入而產生帳上現金，暫無需使用可轉短投
不一定是針對投資去增貸

JY38126

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樓主

2016-11-24 9:55

NEI0527 wrote:
不用猜，看現金流量表最準，現金(銀行存款)的流出流入都在那
也許你說的也對，但通常是綜合結果，營運也有現金流入而產生帳上現金，暫無需使用可轉短投
不一定是針對投資去增貸

現金流量表顯示正如您所說的，金融資產增加列在與營業相關活動項下，籌資活動的現金流入並沒有那麼高。

謝謝! 又長知識了。